Une entreprise devrait avoir au moins deux comptes bancaires.
- Le premier pour les dépenses courantes;
- Le deuxième pour la gestion des excédents de trésorerie.
Pour avoir travaillé en cabinet d'expertise comptable, j'ai souvent vu des patrons de TPE qui avaient beaucoup d'argent sur le compte courant de leur entreprise. Cela les rassurait . Mais cet
argent travaillait pour leur banquier et non pour eux .
Un entrepreneur ayant quelques connaissances de gestion de trésorerie essaiera de garder le moins de liquidités sur le compte " courant " de l'entreprise.
Le niveau de liquidités de ce compte dépendra :
- du temps que l'entrepreneur peut accorder à sa gestion ;
- de l'existence ou non d'une autorisation de découvert ;
- de la capacité de l'entrepreneur à établir un échéancier fiable de ses entrées et de ses sorties d'argent dues à l'activité ( clients, fournisseurs, TVA, loyers, salaires,
charges sociales ... ) mais aussi des sorties d'argent dues aux remboursements d'emprunts, aux impôts, aux assurances ...
- du sentiment de sécurité financière de l'entrepreneur ( savoir qu'on a suffisamment d'argent pour tenir un certain temps ).
Il y a aussi un intérêt psychologique à avoir peu d'argent disponible :
- En effet, l'entrepreneur résistera plus facilement à des dépenses " frivoles " ( invitations au restaurant , cadeaux d'entreprises ... ) ;
- Il assurera un suivi plus efficace des " créances clients " ;
- Il négociera plus avec ses fournisseurs;
- Il maitrisera la masse salariale ...
